Поиск по сайту

Информация контрольного мероприятия по вопросу «оценка эффективности и правомерности финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия «Жилищно-коммунальное хозяйство» Валгусское сельское поселение»

В соответствии с планом работы контрольно-ревизионной комиссии  Совета депутатов МО «Инзенский район»  на  2014 год  проведено контрольное мероприятие по вопросу «оценка эффективности и правомерности финансово-хозяйственной деятельности муниципального унитарного предприятия    «Жилищно-коммунальное хозяйство»  Валгусское сельское поселение за период 01.01.2013 по 30.09.2014,  по результатам которого выявлены следующие нарушения и недостатки:

1. В   нарушение  гл 4 п. 4.2. Положения о порядке ведения кассовых операций  в расходных кассовых ордерах не указываются  паспортные данные человека, которому выданы денежные средства.

2. В нарушение  Постановления от 18 августа 1998 г. № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» в расходных кассовых ордерах по строке "Основание" содержание хозяйственной операции не указывается, указывается во всем проверяемом периоде словом «подотчет», следует указывать «Выдача под отчет на приобретение......».

3.  В нарушение  Постановления от 18 августа 1998 г. № 88 «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету кассовых операций, по учету результатов инвентаризации» отсутствует Журнал регистрации приходных и расходных кассовых документов.

4. Выдача подотчетных сумм за проверяемый период производилась без заявлений получателя с указанием назначения аванса (в нарушение  Положения о порядке ведения кассовых операций с банкнотами и монетой банка России на территории Российской Федерации от 12 октября 2011                       № 373-п, Указаний от 11 марта 2014 г. N 3210 У.

5. В нарушение Указания по применению и заполнению унифицированной формы "авансовый отчет" (форма № ао-1), постановление от 1 августа 2001  № 55 «Об утверждении унифицированной формы первичной учетной документации № ао-1 "авансовый отчет"  оборотная сторона авансового отчета не оформлялась  в  течение проверяемого периода.  

 6.  В нарушение Постановления  Государственного комитета РФ по статистике от 05.01.2004 №1  «Об утверждении унифицированных форм первичной учетной документации по учету труда и его оплаты» в МУП «ЖКХ» отсутствует унифицированная форма № Т-54а (лицевой счет).

7. Учет основных средств ведется в нарушении  приказа МФ РФ от 30 марта 2001 г. № 26н «Об утверждении положения по бухгалтерскому учету "учет основных средств" ПБУ 6/01,

Итого по результатам проверки установлено нарушений на сумму   7268,7  тыс. руб., в том числе:

- неэффективное использование - 191,5 тыс. руб. (кредиторская задолженность на  01.01.2014  свыше  трех месяцев - 152,5 тыс. руб., дебиторская задолженность -39,0 тыс. руб.);

- неправомерные расходы - 1,9 тыс. руб.  (выдача денежных средств под отчет  - 1,9 тыс. руб.);

- нарушения при распоряжении и управлении муниципальной собственностью - 7013,9 тыс. руб. (не учтены основные  средства -                   7013,9 тыс.руб.);

- иные нарушения - 61,4тыс. руб. (списание ГСМ- 25,0 тыс.руб., оплата договоров разового характера-36,4 тыс.руб.).

С учетом изложенного и на основании статьи 16 Федерального Закона

№ 6 «Об общих принципах организации и деятельности контрольно-счетных органов субъектов Российской Федерации и муниципальных образований» контрольно-ревизионная комиссия Совета депутатов МО «Инзенский район» предлагает следующее:

1.Разработать план мероприятий по устранению нарушений, отмеченных в ходе контрольного мероприятия проверки и осуществлять контроль за его выполнением.

2.Должностным лицам (директор) устранить выявленные нарушения.

3.Деятельность МУП вести в соответствии с ФЗ № 161 «О государственных и муниципальных унитарных предприятиях».

4.Повысить ответственность  лицам, отвечающим за результаты финансово-хозяйственной деятельности предприятия.

5. Устранить нарушения и учесть замечания отраженные в данном акте контрольного мероприятия.

 

Председатель контрольно-ревизионной

комиссии Совета депутатов

МО «Инзенский район»                                                              Н.В. Шафеева

    Поиск по сайту